NGÂN SÁCH VƯƠNG QUỐC ANH 2025: CẬP NHẬT THUẾ CÁ NHÂN, THU NHẬP TỪ BẤT ĐỘNG SẢN
Ngân sách 2025 của Bộ Tài chính Vương quốc Anh tập trung vào ổn định và các biện pháp tăng thu có mục tiêu, thay vì cải cách quy mô lớn. Nhiều thay đổi từng được kỳ vọng như thuế thoái vốn, thuế tài sản, hạn chế ưu đãi thuế đối với nhà ở chính, hay điều chỉnh quy định về tặng cho tài sản trong đời đều không được đưa vào.
Mặc dù các sắc thuế chính như thuế doanh nghiệp và thuế trước bạ bất động sản vẫn giữ nguyên, ngân sách lần này áp dụng việc đóng băng nhiều mức miễn giảm quan trọng, tăng thuế đối với thu nhập từ bất động sản và đầu tư, điều chỉnh các chương trình đầu tư, cùng loạt biện pháp chống tránh thuế mới.
CÁC ĐIỂM CHÍNH CỦA NGÂN SÁCH
- Không thay đổi thuế lãi vốn, thuế thừa kế, thuế trước bạ bất động sản và ưu đãi thuế với nhà ở chính.
- Thuế doanh nghiệp tiếp tục duy trì ở mức 25%, thấp nhất trong nhóm G7.
- Không áp dụng thuế tài sản, thuế thoái vốn mới hay đóng góp bảo hiểm quốc gia đối với đối tác LLP.
- Khung thuế doanh nghiệp cạnh tranh của Vương quốc Anh được giữ vững.
TUÂN THỦ THUẾ & CHỐNG TRÁNH THUẾ
- Thuế lãi vốn và tái cấu trúc doanh nghiệp: Quy định đối với hoán đổi cổ phần và tái cấu trúc doanh nghiệp được siết chặt.
- Thuế cá nhân ở nước ngoài: Các quy tắc chống tránh thuế sẽ được rà soát và đơn giản hóa; HMRC tiến hành tham vấn.
- Thuế thừa kế: Bất động sản nông nghiệp tại Vương quốc Anh được nắm giữ thông qua pháp nhân ngoài Anh sẽ được coi là tài sản đặt tại Anh; miễn trừ cho tổ chức từ thiện chỉ áp dụng với các khoản tặng trực tiếp cho tổ chức và câu lạc bộ tại Anh.
- Tăng cường thực thi: Trao thêm quyền xử lý đối với bên quảng bá mô hình tránh thuế, siết chế tài đối với cố vấn, và thưởng lên tới 30% cho người cung cấp thông tin dẫn đến thu hồi thuế lớn.
THUẾ CÁ NHÂN & CÁC MỨC MIỄN GIẢM
- Các bậc thuế và mức miễn giảm thuế thu nhập được giữ nguyên đến tháng 04/2031; mức thuế cao nhất duy trì ở 45%.
- Các ngưỡng miễn thuế thừa kế cơ bản duy trì ở mức £325,000, ngưỡng miễn thuế dành cho nhà ở giữ ở £175,000 và cơ chế giảm dần ngưỡng miễn thuế nhà ở tiếp tục áp dụng từ ngưỡng tài sản £2 triệu giữ nguyên đến tháng 04/2031.
- Mức miễn giảm £1 triệu dành cho bất động sản nông nghiệp và mức miễn giảm đối với tài sản kinh doanh giữ nguyên đến tháng 04/2031.
THU NHẬP TỪ BẤT ĐỘNG SẢN VÀ ĐẦU TƯ
- Từ tháng 04/2026: Thuế cổ tức tăng thêm 2 điểm phần trăm đối với mức thuế cơ bản và mức thuế cao (mức thuế bổ sung giữ nguyên).
- Từ tháng 04/2027: Thuế thu nhập từ bất động sản và tiết kiệm có mức: Mức cơ bản 22%, mức cao 42% và mức bổ sung 47%.
- Hỗ trợ chi phí lãi vay cho chủ cho thuê sẽ điều chỉnh theo mức thuế cơ bản mới 22%.
THUẾ BẤT ĐỘNG SẢN
- Phụ thu Thuế Hội Đồng đối với tài sản giá trị cao: Từ tháng 04/2028, áp dụng phụ phí thường niên đối với tài sản trị giá trên 2 triệu bảng (từ £2,500-£7,500 tùy bậc). Việc thẩm định được thực hiện bởi Văn phòng Định giá và lặp lại 05 năm/lần. Phụ thu do chủ sở hữu thanh toán.
CHÍNH SÁCH DÀNH CHO DOANH NGHIỆP & NHÀ ĐẦU TƯ
- Quỹ đầu tư mạo hiểm và Chương trình đầu tư doanh nghiệp: Từ tháng 04/2026, giới hạn tài sản và mức đầu tư tăng gấp đôi; ưu đãi thuế thu nhập từ VCT giảm từ 30% xuống 20%.
- Quyền chọn cổ phiếu theo cơ chế Enterprise Management Incentives: Từ tháng 04/2026, tăng giới hạn tài sản và số lượng nhân sự; mức trần quyền chọn tăng lên £6 triệu; thời hạn thực hiện kéo dài đến 15 năm, bao gồm các chương trình hiện tại.
- Quỹ sở hữu nhân viên: Mức miễn thuế lãi vốn khi bán giảm còn 50% và áp dụng ngay lập tức.
- Thuế dự trữ giao dịch chứng khoán: Việc chuyển nhượng cổ phiếu của công ty mới niêm yết được miễn trong ba năm kể từ tháng 11/2025.
- Ưu đãi đầu tư vốn: Triển khai thí điểm chương trình “đảm bảo nâng cao” cho ưu đãi thuế nghiên cứu & phát triển, cùng mức khấu trừ vốn năm đầu tiên cố định 40% đối với một số tài sản.
Tại London, thị trường ghi nhận sự phân hóa rõ nét giữa hai nhóm sản phẩm. Nhà xây mới đạt mức giá trung bình £551,000 vào tháng 07/2025, tăng 11.4% so với cùng kỳ năm trước và tăng thêm 4% so với tháng 06/2025, phản ánh nhu cầu ổn định trong bối cảnh nguồn cung hạn chế. Ngược lại, nhà đã qua sử dụng duy trì mức giá £564,000, gần như đi ngang theo tháng và chỉ tăng 0.7% theo năm.
LIÊN HỆ TƯ VẤN CĂN HỘ VÀ NHÀ ĐẤT ANH QUỐC VỚI ARCADIA CONSULTING VIETNAM
Arcadia Consulting Vietnam đồng hành cùng phụ huynh Việt Nam suốt quá trình đầu tư bất động sản xây mới tại Anh Quốc, từ lựa chọn dự án đến tối ưu thuế, giải pháp tài chính, quản lý cho thuê cùng các đơn vị tư vấn chuyên môn. Dịch vụ trọn gói, minh bạch và hiệu quả, phù hợp với kế hoạch học tập, định cư hoặc sinh lời lâu dài cho gia đình.
