NHỮNG ĐIỀU CẦN BIẾT VỀ THUẾ HỘI ĐỒNG ANH QUỐC
Các hóa đơn thuế hội đồng (Council Tax) đang tăng lên trên khắp nước Anh, khi hàng triệu hộ gia đình đang gặp áp lực phải chi trả nhiều hơn cho khoản thuế này. Thuế hội đồng trung bình cho khung D trên toàn Anh Quốc đã tăng vào ngày 01/04, lên mức £2.171 cho năm thuế 2024/25 hiện tại – tăng £106, tương đương 5,1% so với năm trước. Hầu hết chúng ta đều phải đóng thuế này, bất kể là chủ sở hữu nhà ở hay người thuê nhà, và số tiền thu được dùng để tài trợ cho các dịch vụ như chiếu sáng đường phố, thư viện và thu gom rác thải.
Thuế hội đồng có thể được tăng hơn 5% mỗi năm mà không cần chính quyền địa phương tổ chức một cuộc trưng cầu ý dân, nếu họ được chính phủ cho phép. Ví dụ, Hội đồng Thành phố Birmingham đã phê duyệt việc tăng thuế hội đồng lên 21% trong vòng hai năm tới.
Mọi thông tin do Arcadia Consulting Vietnam cung cấp không phải là lời khuyên tài chính hay tư vấn chuyên nghiệp về thuế và pháp lý. Đây là khoản đầu tư ra nước ngoài. Thông tin chi tiết về sở hữu căn hộ Vương quốc Anh do Arcadia Consulting chính thức giới thiệu tại Việt Nam, Quý khách vui lòng điền vào biểu mẫu này.
THUẾ HỘI ĐỒNG LÀ GÌ?
Thuế hội đồng là khoản nghĩa vụ tài chính mà hầu hết công dân trưởng thành phải nộp cho chính quyền địa phương. Bất động sản nơi bạn cư trú, dù bạn là chủ sở hữu hay người thuê, sẽ được phân loại vào một khung giá trị (xem chi tiết bên dưới), xác định mức thuế phải nộp hàng năm. Việc phân loại khung này dựa trên giá trị thị trường của bất động sản được định giá vào ngày 01/04/1991 tại Anh và ngày 01/04/2003 tại xứ Wales.
Nguồn thu từ thuế hội đồng được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ công cộng địa phương thiết yếu, có thể bao gồm thư viện công cộng, trung tâm thể thao, dịch vụ cứu hỏa và lực lượng cảnh sát, dịch vụ thu gom và xử lý chất thải, bảo trì và sửa chữa đường bộ, hệ thống chiếu sáng đường phố và dịch vụ chăm sóc xã hội.
Ngoài ra, khoản thu này còn được sử dụng để đảm bảo các hoạt động quản lý hành chính, chẳng hạn như duy trì các tiêu chuẩn y tế và môi trường, quản lý tiêu chuẩn thương mại và tổ chức bầu cử địa phương, cũng như ghi chép các sự kiện pháp lý như đăng ký khai sinh, kết hôn và qua đời.
HÓA ĐƠN THUẾ HỘI ĐỒNG ĐƯỢC TÍNH NHƯ THẾ NÀO?
Số tiền thuế hội đồng bạn phải đóng phụ thuộc vào một số yếu tố như khung thuế hội đồng của bất động sản bạn đang sống, số tiền mà hội đồng địa phương của bạn cần huy động, và hoàn cảnh cá nhân của bạn. Tại Anh, có tám khung thuế hội đồng khác nhau, được phân loại từ khung A (các bất động sản có giá trị thấp nhất) đến khung H (các bất động sản có giá trị cao nhất). Ở xứ Wales, các khung giá trị tương tự được áp dụng, nhưng có thêm khung thứ chín. Tại Scotland, cũng có tám khung, nhưng phạm vi giá trị có sự khác biệt đáng kể so với Anh và xứ Wales.
Trong 12 năm qua, cư dân tại xứ Wales đã phải đối mặt với mức tăng thuế hội đồng nhanh hơn nhiều so với cư dân ở Anh và Scotland. Tuy nhiên, những khu vực có mức thuế hội đồng cao nhất nằm ở Rutland và Nottingham, thuộc vùng East Midlands. Các mức thuế hội đồng áp dụng cho năm tài chính 2024/25, có hiệu lực từ ngày 01/04, khiến các chủ sở hữu bất động sản thuộc khung D tại những khu vực này hiện phải đóng trung bình hơn £2.543 mỗi năm. Ngược lại, tại quận Wandsworth, một trong những nơi có giá bất động sản cao nhất ở Vương quốc Anh, những người sở hữu bất động sản khung D lại chỉ phải trả mức thuế hội đồng trung bình thấp nhất, ở mức £961 mỗi năm.
Thuế hội đồng được tính dựa trên giả định rằng có ít nhất hai người trưởng thành sinh sống tại mỗi bất động sản. Tùy thuộc vào các yếu tố như số lượng người sống cùng bạn, thu nhập của bạn và tình trạng sức khỏe, bạn có thể đủ điều kiện để được giảm hoặc miễn một phần thuế hội đồng.
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN THUẾ HỘI ĐỒNG
Hội đồng địa phương sẽ gửi hóa đơn thuế hội đồng, trong đó nêu rõ số tiền phải nộp, thời hạn thanh toán, các dịch vụ được tài trợ bởi thuế này, và những phương thức thanh toán có sẵn. Thông thường, tổng số tiền phải đóng được chia đều trong 10 tháng, với hai tháng cuối (tháng Hai và tháng Ba) không có khoản thanh toán. Tuy nhiên, nếu bạn muốn giảm số tiền phải trả mỗi kỳ, bạn có thể yêu cầu trải đều chi phí trong 12 tháng. Bạn có thể lựa chọn thanh toán bằng tiền mặt tại các địa điểm chấp nhận thanh toán như Payzone, PayPoint hoặc Quickcards, có sẵn tại bưu điện, các cửa hàng tạp hóa và các cửa hàng tiện ích.
Thiết lập lệnh ghi nợ trực tiếp (direct debit) là một lựa chọn thuận tiện, giúp các khoản thanh toán được tự động trừ từ tài khoản của bạn, tránh việc quên thanh toán. Việc không thanh toán thuế hội đồng đúng hạn hoặc đầy đủ có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng. Bỏ lỡ các khoản thanh toán có thể ảnh hưởng đến điểm tín dụng của bạn, khiến việc được chấp thuận cho các khoản vay trong tương lai như thế chấp hoặc thẻ tín dụng trở nên khó khăn hơn. Ngoài ra, bạn có thể bị yêu cầu thanh toán toàn bộ số thuế của cả năm ngay lập tức.
THANH TOÁN THUẾ HỘI ĐỒNG LẦN ĐẦU TIÊN
Bạn mới bắt đầu thuê hoặc sở hữu bất động sản? Khi đó, bạn cần liên hệ với chính quyền địa phương để đăng ký và thiết lập việc đóng thuế hội đồng lần đầu. Nếu bạn không chắc chắn về tên của chính quyền địa phương mà bạn sẽ phải nộp thuế, bạn có thể nhập mã bưu chính của mình trên trang Gov.uk. Hệ thống sẽ giúp bạn xác định đúng hội đồng địa phương và sau đó sẽ đăng ký bạn, đồng thời gửi hóa đơn, cung cấp thông tin chi tiết về cách thức và thời hạn thanh toán.
Nếu trước đây bạn đã đóng thuế hội đồng tại nơi ở cũ, hãy thông báo cho hội đồng cũ biết ngày bạn chuyển ra để tránh việc phải đóng thuế cho một bất động sản mà bạn không còn sinh sống. Sau khi bạn đã thiết lập thuế hội đồng tại địa chỉ mới, bạn sẽ nhận được hóa đơn mỗi tháng Tư, nêu rõ các khoản thanh toán cho năm tài chính sắp tới.
KHUNG THUẾ HỘI ĐỒNG CỦA TÔI LÀ GÌ?
Khung thuế hội đồng được xác định dựa trên giá trị thị trường của bất động sản, do Cơ quan Thẩm định Giá (Valuation Office Agency – VOA trực thuộc HRMC) đánh giá vào ngày 01/04/1991. Ngay cả khi bất động sản bạn đang sống mới được xây dựng gần đây, khung thuế hội đồng của nó vẫn được ước tính dựa trên giá trị của bất động sản đó vào năm 1991. Dưới đây là các khung thuế hội đồng áp dụng tại Anh:
- Khung A: Giá trị bất động sản lên đến £40.000
- Khung B: Từ £40.001 đến £52.000
- Khung C: Từ £52.001 đến £68.000
- Khung D: Từ £68.001 đến £88.000
- Khung E: Từ £88.001 đến £120.000
- Khung F: Từ £120.001 đến £160.000
- Khung G: Từ £160.001 đến £320.000
- Khung H: Trên £320.000
Để kiểm tra khung thuế hội đồng của bạn, bạn có thể xem trên hóa đơn thuế hội đồng hoặc tra cứu địa chỉ của bất động sản trên trang web chính thức của chính phủ đối với Anh và xứ Wales. Đối với Scotland, bạn có thể truy cập trang web saa.gov.uk. Tại Bắc Ai-len, thay vì thuế hội đồng, bạn sẽ phải đóng rates (một hình thức thuế địa phương dựa trên giá trị bất động sản). Nếu bạn muốn biết chi tiết mức thuế hội đồng tại khu vực của mình, hãy truy cập trang web của hội đồng địa phương để tìm hiểu các mức thuế áp dụng cho từng khung.
Nếu bạn tin rằng bất động sản của mình đã được phân vào khung thuế hội đồng không chính xác (ví dụ, khi bạn phát hiện rằng bất động sản của mình được xếp vào khung cao hơn so với các bất động sản tương tự xung quanh), bạn có thể nộp đơn yêu cầu Cơ quan Thẩm định Giá xem xét lại. Nếu việc thẩm định lại có lợi cho bạn, bạn có thể được giảm số tiền thuế hội đồng trong tương lai và có thể được hoàn trả số tiền đã đóng thừa. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc xem xét lại có thể dẫn đến việc điều chỉnh khung thuế hội đồng lên cao hơn, không chỉ xuống thấp hơn. Do đó, có nguy cơ bạn sẽ phải trả nhiều hơn nếu việc đánh giá không có lợi.
LÀM THẾ NÀO ĐỂ KHIẾU NẠI KHUNG THUẾ HỘI ĐỒNG CỦA BẠN?
Nếu bạn tin rằng bất động sản của mình bị định giá sai, dẫn đến việc xếp vào khung thuế hội đồng không chính xác, bạn có thể nộp đơn khiếu nại để được xem xét lại. Tại Anh, quy trình khiếu nại được thực hiện trực tuyến thông qua Cơ quan Thẩm định Giá (Valuation Office Agency – VOA). Bạn sẽ cần nhập mã bưu chính và chọn bất động sản của mình để xem nhóm thuế hội đồng hiện tại. Sau đó, bạn có thể nêu lý do cụ thể cho việc khiếu nại, bao gồm:
- Bạn cho rằng khung hiện tại quá cao hoặc không đồng ý với thay đổi nhóm gần đây (khung A là khung thấp nhất và khung H là khung cao nhất ở Anh).
- Các bất động sản lân cận có cùng đặc điểm nhưng lại thuộc khung thuế thấp hơn.
- Bất động sản đã có thay đổi vật lý, chẳng hạn như diện tích bị giảm do chia tách thành các căn hộ nhỏ hơn hoặc cải tạo làm giảm giá trị.
Bạn cần cung cấp thông tin chi tiết để hỗ trợ khiếu nại, như số lượng phòng ngủ hoặc địa chỉ của các bất động sản tương tự nhưng thuộc khung thuế thấp hơn. Hãy nêu rõ khung thuế mà bạn cho rằng bất động sản của mình nên được phân vào và gửi đơn khiếu nại. Quy trình này không mất phí. Khi đơn khiếu nại của bạn được gửi đi, bạn có thể mong đợi phản hồi trong vòng hai đến ba tháng.
Tại xứ Wales, các khung thuế hội đồng ít có khả năng bị định giá sai hơn do lần thẩm định lại vào năm 2003. Đối với Scotland, bạn cần thực hiện quy trình khiếu nại thông qua Hiệp hội Thẩm định Scotland (Scottish Assessors Association).
TÔI CÓ ĐỦ ĐIỀU KIỆN ĐỂ ĐƯỢC GIẢM THUẾ HỘI ĐỒNG KHÔNG?
Để được giảm thuế hội đồng, bạn cần phải nộp đơn đăng ký. Nếu bạn cho rằng mình đủ điều kiện, hãy liên hệ với chính quyền địa phương của bạn để yêu cầu hướng dẫn cụ thể. Dưới đây là thông tin chi tiết về các trường hợp được miễn giảm thuế hội đồng. Hãy kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện để được hỗ trợ hay không.
Thu nhập thấp: Nếu bạn không có thu nhập, thu nhập thấp, hoặc đang hưởng các phúc lợi như trợ cấp tín dụng phổ quát (universal credit), bạn có thể đủ điều kiện để được giảm thuế hội đồng (council tax reduction – CTR). Mức giảm phụ thuộc vào quy định của hội đồng địa phương và các yếu tố cá nhân của bạn, chẳng hạn như số lượng người lớn và trẻ em sống trong bất động sản, các phúc lợi mà bạn đang hưởng, tổng thu nhập của bạn, tài sản tiết kiệm.
Sinh viên: Sinh viên theo học toàn thời gian được miễn thuế hội đồng. Nếu bạn sống chung với các sinh viên toàn thời gian khác, bất động sản của bạn sẽ được miễn thuế hội đồng hoàn toàn. Nếu bạn là sinh viên toàn thời gian sống chung với một người không phải sinh viên, người đó sẽ phải đóng thuế hội đồng cho toàn bộ bất động sản, nhưng sẽ được giảm 25%, vì chỉ có một người lớn đủ điều kiện chịu thuế trong nhà.
Sống một mình hoặc là người lớn duy nhất trong nhà: Hóa đơn thuế hội đồng được tính dựa trên giả định rằng có hai người lớn sống trong một bất động sản. Do đó, nếu bạn là người lớn duy nhất trong nhà, bạn có thể đăng ký giảm 25%. Nếu bạn là phụ huynh đơn thân, bạn cũng có thể được giảm 25% nếu bạn là người lớn duy nhất sống trong bất động sản. Ngoài ra, nếu bạn sống cùng một người lớn khác là sinh viên toàn thời gian hoặc học viên học nghề (apprentice), bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận giảm 25%.
Bạn hoặc người sống cùng có khuyết tật: Nếu bạn cư trú trong một bất động sản có diện tích lớn hơn nhu cầu thông thường vì bạn hoặc người sống cùng có khuyết tật, bạn có thể đủ điều kiện tham gia Chương trình Giảm Nhóm cho Người Khuyết Tật (Disabled Band Reduction Scheme). Bạn cần chứng minh rằng bất động sản có những tiện nghi cần thiết, như một phòng phụ được thiết kế đặc biệt hoặc không gian mở để sử dụng xe lăn.
Ngoài ra, những người được chứng nhận y tế là bị suy giảm trí lực nghiêm trọng (severely mentally impaired – SMI) có quyền được miễn thuế hội đồng hoàn toàn. Nếu bạn sống một mình và được chứng nhận là bị suy giảm trí lực nghiêm trọng, bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế hội đồng nào. Nếu một người lớn sống cùng với người bị suy giảm trí lực nghiêm trọng, họ sẽ được giảm 25% hóa đơn thuế hội đồng. Nếu hai người lớn khác sống cùng một người bị SMI, sẽ không có khoản giảm nào, và hai người lớn đó sẽ phải chịu toàn bộ hóa đơn thuế hội đồng (trừ khi họ đủ điều kiện cho các ưu đãi giảm giá khác).
Người chăm sóc sống tại nhà: Nếu bạn là người chăm sóc sống tại nhà và chăm sóc một người không phải là vợ/chồng, đối tác hoặc con dưới 18 tuổi của mình, bạn có thể được miễn thuế hội đồng.
Tín dụng hưu trí: Nếu bạn hoặc đối tác của bạn nhận phần tín dụng bảo đảm (guaranteed credit) của tín dụng hưu trí, gia đình bạn có thể không phải trả thuế hội đồng. Nếu bạn nhận phần tín dụng tiết kiệm (savings credit) của tín dụng hưu trí, bạn có thể đủ điều kiện được giảm thuế, tùy thuộc vào số tiền tiết kiệm mà bạn có.
THUẾ HỘI ĐỒNG TẠI VƯƠNG QUỐC ANH CÓ TĂNG KHÔNG?
Trung bình, các hóa đơn thuế hội đồng trên khắp nước Anh đã vượt mức £2,000 mỗi năm lần đầu tiên vào tháng 04/2023 và tiếp tục tăng vào tháng 04/2024. Hiện tại, mức thuế trung bình cho một bất động sản nhóm D là £2.171 cho năm tài chính 2024-25, tăng thêm £106, tương đương 5,1% so với năm trước. Trước đây, chính quyền địa phương chỉ có thể tăng thuế hội đồng lên tối đa 2,99% mỗi năm, cộng thêm 1% để tài trợ cho dịch vụ chăm sóc xã hội. Nếu muốn tăng cao hơn mức này, họ phải tổ chức một cuộc trưng cầu dân ý để xin ý kiến cư dân địa phương.
Tuy nhiên, trong tuyên bố tài chính vào mùa thu năm 2022, chính phủ đã nâng giới hạn tăng thuế hội đồng hàng năm lên 5%. Các chính quyền địa phương vẫn phải tổ chức trưng cầu dân ý nếu muốn tăng thuế hơn 5%, trừ khi họ được chính phủ cấp phép đặc biệt. Những chính quyền đã được phép tăng thuế hội đồng cao hơn bao gồm:
- Hội đồng Thành phố Birmingham: tăng 21% trong vòng hai năm tới
- Hội đồng Khu Woking: tăng 10%
- Hội đồng Khu Slough: tăng 8,5%
- Hội đồng Thurrock: tăng 8%
- Pembrokeshire, xứ Wales: tăng 12%
Phần lớn các chính quyền địa phương có trách nhiệm cung cấp dịch vụ chăm sóc xã hội đã áp dụng mức tăng tối đa 5% từ tháng 4, khiến các hộ gia đình trong các nhóm thuế A đến D phải trả thêm trung bình £100 mỗi năm. Khoản tăng này nhằm giúp chính quyền địa phương huy động nguồn tài chính để bù đắp thâm hụt ngân sách và tài trợ cho các dịch vụ chăm sóc xã hội.
TÔI CÓ ĐƯỢC MIỄN THUẾ HỘI ĐỒNG KHÔNG?
Một số loại bất động sản và hộ gia đình được miễn thuế hội đồng, bao gồm các trường hợp như tất cả cư dân trong bất động sản đều dưới 18 tuổi, cư dân duy nhất hoặc tất cả cư dân bị suy giảm trí lực nghiêm trọng (severe mental impairment), chẳng hạn như mắc chứng sa sút trí tuệ nặng, hay tất cả cư dân là sinh viên học toàn thời gian hoặc Trợ lý Ngôn ngữ Nước ngoài tham gia chương trình chính thức của Hội đồng Anh (British Council).
Thông thường, bạn vẫn phải đóng thuế hội đồng cho bất động sản trống không có người cư ngụ. Nếu bất động sản của bạn không có người ở và không được trang bị nội thất trong hơn hai năm, bạn có thể bị tính thuế hội đồng lên đến gấp đôi tại Anh. Nếu bất động sản bị bỏ trống từ 10 năm trở lên, mức thuế có thể tăng lên bốn lần so với hóa đơn thông thường. Tại Scotland, phụ thu thuế hội đồng cho bất động sản không có người cư ngụ sẽ được áp dụng sau một năm.
Tuy nhiên, có một số bất động sản trống được miễn thuế hội đồng, chẳng hạn như:
- Người cư ngụ đã chuyển đến viện dưỡng lão hoặc bệnh viện để được chăm sóc lâu dài.
- Người cư ngụ đã chuyển đi nơi khác để chăm sóc cho một người khác.
- Người cư ngụ đang bị giam giữ (trừ khi bị giam vì không trả thuế hội đồng).
- Bất động sản bị tịch biên bởi tổ chức cho vay thế chấp.
- Bất động sản bị lên án, xuống cấp nghiêm trọng hoặc đã được mua lại bắt buộc (compulsorily purchased) trước khi bị phá dỡ.
- Bất động sản mới xây chưa được coi là có thể ở được. Hội đồng địa phương sẽ đưa ra thông báo hoàn công (completion notice), chỉ định ngày hoàn thành, từ thời điểm đó thuế hội đồng cho bất động sản mới sẽ bắt đầu phải nộp.
CÁC CÂU HỎI THƯỜNG GẶP VỀ THUẾ HỘI ĐỒNG
Tôi có phải đóng thuế hội đồng cho ngôi nhà thứ hai hoặc nhà nghỉ dưỡng không? Thông thường, bạn sẽ phải đóng thuế hội đồng cho bất động sản mà bạn sở hữu hoặc thuê không phải là nơi cư trú chính, chẳng hạn như nhà thứ hai được trang bị nội thất hoặc nhà nghỉ dưỡng. Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện để được giảm thuế lên đến 50%. Các bất động sản trống, không có nội thất cũng có thể được hưởng giảm thuế trong một thời gian giới hạn. Tuy nhiên, chính sách này phụ thuộc vào từng hội đồng địa phương. Vì vậy, bạn nên liên hệ với hội đồng liên quan để biết liệu họ có cung cấp giảm giá hay không.
Tôi có phải đóng thuế hội đồng cho nhà lưu động nghỉ dưỡng không? Bạn sẽ không phải trả thêm thuế hội đồng cho nhà lưu động (caravan) hoặc thuyền nghỉ dưỡng, nếu chúng được giữ tại một bất động sản đã đóng thuế hội đồng. Bạn cũng thường không phải đóng thuế hội đồng cho các caravan tĩnh hoặc nhà gỗ (lodge) tại khu nghỉ dưỡng, với điều kiện chúng chỉ được sử dụng cho kỳ nghỉ và không phải là nơi ở chính của bạn.
Tôi có phải đóng thuế hội đồng cho bất động sản thừa kế không? Nếu bất động sản đang trống, bạn sẽ không phải đóng thuế hội đồng cho đến khi bạn nhận được chứng thực di chúc (probate). Ngay cả sau khi chứng thực di chúc được cấp, bạn có thể được miễn thuế hội đồng thêm sáu tháng nữa nếu bất động sản thừa kế vẫn trống và vẫn đứng tên người đã qua đời. Nếu bạn còn lại sống một mình trong bất động sản thừa kế sau khi người phối ngẫu hoặc đối tác của bạn qua đời, bạn nên đăng ký giảm thuế hội đồng dành cho người độc thân.
